<\/p>\n
Los gobiernos de todo el mundo est\u00e1n introduciendo nuevos requisitos de declaraci\u00f3n y recopilaci\u00f3n de informaci\u00f3n para las entidades financieras con el fin de ayudar a combatir la evasi\u00f3n fiscal y proteger la integridad de los sistemas tributarios.<\/span><\/p>\n eToro est\u00e1 comprometida con el cumplimiento de todos los requisitos reglamentarios y legales aplicables. Entre otros reg\u00edmenes, est\u00e1 sujeta a la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA, por sus siglas en ingl\u00e9s) y al Est\u00e1ndar Com\u00fan de Comunicaci\u00f3n de Informaci\u00f3n (ECCI).<\/span><\/p>\n Como la satisfacci\u00f3n de nuestros clientes es nuestra mayor prioridad, nos gustar\u00eda ayudarle a entender lo que cada una de las regulaciones anteriores significa para usted.<\/span><\/p>\n<\/div><\/div><\/span> La Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (en adelante, FATCA) la introdujo el Departamento del Tesoro y la Agencia Tributaria (IRS, por sus siglas en ingl\u00e9s) de Estados Unidos. El prop\u00f3sito de la FATCA es promover un mejor cumplimiento de las obligaciones fiscales evitando que “ciudadanos estadounidenses” utilicen bancos y otras organizaciones financieras para saltarse la fiscalidad estadounidense en sus ingresos y activos.<\/span><\/p>\n Un n\u00famero significativo de pa\u00edses y territorios de todo el mundo ya ha firmado acuerdos intergubernamentales (IGA, por sus siglas en ingl\u00e9s) relacionados con el cumplimiento de la FATCA con el gobierno de Estados Unidos. Estos IGA llevaron a la integraci\u00f3n de la legislaci\u00f3n de la FATCA en las leyes locales.<\/span><\/p>\n Para ver la lista actualizada de los IGA,<\/span> haga clic aqu\u00ed<\/span><\/a>.<\/span><\/p>\n<\/div><\/div><\/span> eToro est\u00e1 obligada a comunicar la informaci\u00f3n sobre las cuentas financieras que ciudadanos estadounidenses mantienen directa o indirectamente en ella una vez al a\u00f1o.<\/span>\u00a0<\/span><\/p>\n Por tanto, si usted fuera un ciudadano estadounidense sujeto al cumplimiento de la FATCA, es posible que tengamos que ponernos en contacto con usted para solicitarle m\u00e1s informaci\u00f3n y documentaci\u00f3n.<\/span><\/p>\n Adem\u00e1s, es importante se\u00f1alar que FATCA es un proceso continuo. Si la informaci\u00f3n de su cuenta cambia, podr\u00edamos vernos obligados a ponernos en contacto con usted para obtener informaci\u00f3n o documentaci\u00f3n adicional para que podamos actualizar la clasificaci\u00f3n de su cuenta conforme a la FATCA. Si se produjera alg\u00fan cambio en sus circunstancias que afectara a su estatus en relaci\u00f3n con la FATCA, deber\u00eda notificarnos abriendo una incidencia en el servicio de atenci\u00f3n al cliente de eToro antes de los 30 d\u00edas posteriores al cambio.<\/span><\/p>\n eToro tambi\u00e9n podr\u00eda tener que comunicar informaci\u00f3n sobre clientes que no nos env\u00edan la documentaci\u00f3n requerida.<\/span><\/p>\n En determinadas circunstancias y cuando los clientes no env\u00eden la documentaci\u00f3n pertinente o al hacer negocios con entidades que no cumplen los requisitos, podr\u00edamos vernos obligados a aplicar un impuesto de retenciones estadounidense del 24 % a ciertos tipos de ingresos estadounidenses abonados a dichos clientes (\u2018Retenci\u00f3n sustitutiva\u2019).<\/span><\/p>\n Adem\u00e1s, no enviar la documentaci\u00f3n pertinente dentro del plazo indicado por eToro podr\u00eda provocar el cierre o la restricci\u00f3n de su cuenta.<\/span><\/p>\n \u00a0<\/span><\/p>\n<\/div><\/div><\/span> El t\u00e9rmino \u2018ciudadano estadounidense\u2019 significa (aunque no solo se limita a) lo siguiente:<\/span><\/p>\n Si no est\u00e1 seguro de cumplir la definici\u00f3n de ciudadano estadounidense, consulte a un experto fiscal independiente o visite el<\/span> sitio web de IRS<\/span><\/a> para obtener m\u00e1s informaci\u00f3n.<\/span><\/p>\n<\/div><\/div><\/span> Todas las entidades financieras de pa\u00edses que han suscrito los IGA, incluyendo bancos, aseguradoras y empresas de gesti\u00f3n de activos, est\u00e1n sujetas a la FATCA y deben cumplir sus estipulaciones.<\/span><\/p>\n eToro se compromete a cumplir por completo la FATCA en todos los pa\u00edses y territorios en los que opera.<\/span><\/p>\n<\/div><\/div><\/span> Comunicamos informaci\u00f3n personal (por ejemplo, nombre, direcci\u00f3n, n\u00famero de identificaci\u00f3n fiscal del contribuyente estadounidense), e informaci\u00f3n financiera (por ejemplo, n\u00famero de cuenta, saldo en cuenta, importes abonados en cuenta), conforme a las normas de comunicaci\u00f3n de informaci\u00f3n de la FATCA.<\/span><\/p>\n<\/div><\/div><\/span> Una cuenta conjunta, que tenga al menos un titular estadounidense, recibe el tratamiento de cuenta estadounidense y, por tanto, toda la cuenta est\u00e1 sujeta a la legislaci\u00f3n de la FATCA.<\/span><\/p>\n<\/div><\/div><\/span> Dependiendo de su tipo de cuenta, es posible que le pidamos que nos env\u00ede algunas certificaciones relacionadas con la FATCA al abrir su cuenta.<\/span><\/p>\n Para las cuentas corporativas, eToro recopila las autocertificaciones fiscales de tales clientes a trav\u00e9s del formulario de apertura de cuenta corporativa. Definir el tipo de entidad a efectos de la certificaci\u00f3n de la FATCA puede ser un proceso complejo que requiera asesor\u00eda fiscal independiente. eToro no ofrece (ni puede hacerlo) asesor\u00eda en materia fiscal, pero la gu\u00eda de ECCI y FATCA de eToro puede ayudarle a determinar su tipo de entidad a efectos de la FATCA al abrir una cuenta corporativa.<\/span><\/p>\n Posteriormente, es posible que tengamos que ponernos en contacto con usted para solicitarle m\u00e1s informaci\u00f3n y documentaci\u00f3n.<\/span><\/p>\n Comunicamos todos los detalles necesarios de la informaci\u00f3n y documentaci\u00f3n a efectos de la FATCA a los clientes pertinentes. Entre los documentos se pueden incluir formularios fiscales estadounidenses (tambi\u00e9n conocidos como formularios de la serie W). Los ciudadanos estadounidenses deben cumplimentar el<\/span> formulario W-9<\/span><\/a> , y los no estadounidenses, el formulario de la<\/span> serie W-8<\/span><\/a>.<\/span><\/p>\n<\/div><\/div><\/span> Debe enviarnos la informaci\u00f3n y documentaci\u00f3n solicitadas en el plazo indicado en el correo electr\u00f3nico que recibe de eToro.<\/span><\/p>\n eToro se compromete a cumplir por completo la FATCA en todos los pa\u00edses y territorios en los que opera.<\/span><\/p>\n El Grupo eToro podr\u00eda no permitir la apertura de nuevas cuentas ni ofrecer productos y servicios adicionales a los clientes que decidan no atender las solicitudes de documentaci\u00f3n de eToro para determinar su condici\u00f3n conforme a la FATCA.<\/span><\/p>\n De acuerdo con los reglamentos de la FATCA, eToro podr\u00eda suspender la relaci\u00f3n con aquellos clientes que decidan no enviar la informaci\u00f3n y documentaci\u00f3n necesarias en el plazo estipulado.<\/span><\/p>\n eToro podr\u00eda tener que comunicar a las autoridades fiscales locales pertinentes informaci\u00f3n sobre los clientes que no nos env\u00edan la documentaci\u00f3n\/informaci\u00f3n requerida.<\/span><\/p>\n Tambi\u00e9n podr\u00edamos tener que aplicar retenciones fiscales a determinados pagos con origen estadounidense que se abonen en su cuenta.<\/span><\/p>\n Adem\u00e1s, no enviar la documentaci\u00f3n pertinente dentro del plazo indicado por eToro podr\u00eda provocar el cierre o la restricci\u00f3n de su cuenta.<\/span><\/p>\n<\/div><\/div><\/span> El Est\u00e1ndar Com\u00fan de Comunicaci\u00f3n de Informaci\u00f3n (en adelante, ECCI), conocido como el est\u00e1ndar para el intercambio autom\u00e1tico de informaci\u00f3n de cuentas financieras (AEOI, por sus siglas en ingl\u00e9s), desarrollado por la Organizaci\u00f3n para la Cooperaci\u00f3n Econ\u00f3mica y el Desarrollo (OCDE), hace un llamamiento para que los pa\u00edses obtengan informaci\u00f3n de sus entidades financieras e intercambien autom\u00e1ticamente esa informaci\u00f3n con otros pa\u00edses con car\u00e1cter anual. El ECCI estipula la informaci\u00f3n de cuentas financieras que se debe intercambiar, las entidades financieras que deben comunicar la informaci\u00f3n, los distintos tipos de cuentas y contribuyentes implicados, as\u00ed como los procedimientos comunes de diligencia debida que deben seguir las entidades financieras.<\/span><\/p>\n Referencia:<\/span> http:\/\/www.oecd.org\/tax\/automatic-exchange\/common-reporting-standard\/<\/span><\/a><\/p>\n<\/div><\/div><\/span> El ECCI intenta determinar la residencia fiscal de los clientes. Conforme al ECCI, entidades financieras como eToro est\u00e1n obligadas a identificar a aquellos clientes que parecen ser residentes fiscales en un pa\u00eds distinto de donde tienen sus cuentas y productos, y a comunicar determinada informaci\u00f3n a las autoridades fiscales locales. Las autoridades fiscales locales pueden posteriormente compartir dicha informaci\u00f3n con las autoridades fiscales del pa\u00eds donde el cliente sea residente fiscal.<\/span><\/p>\n<\/div><\/div><\/span> Conforme al ECCI, las autoridades fiscales obligan a entidades financieras como eToro a recopilar y comunicar determinada informaci\u00f3n relativa al estatus fiscal de sus clientes.<\/span><\/p>\n Si abre una cuenta nueva con nosotros o es un cliente existente que invierte en nuevos productos financieros o cambian de alguna manera sus circunstancias, tendremos que pedirle que certifique determinados datos sobre usted. Este proceso se denomina \u2018autocertificaci\u00f3n\u2019 y, conforme al ECCI, nos vemos obligados a recopilar esta informaci\u00f3n.<\/span><\/p>\n Si cambian sus circunstancias, puede notificarnos al respecto cargando sus documentos de verificaci\u00f3n actualizados a trav\u00e9s de la<\/span> plataforma eToro<\/span><\/a> o abriendo una incidencia en nuestro<\/span> Servicio de atenci\u00f3n al cliente<\/span><\/a>.<\/span><\/p>\n Tambi\u00e9n puede acceder a su informaci\u00f3n de identificaci\u00f3n fiscal haciendo clic en Configuraci\u00f3n, a continuaci\u00f3n, en Cuenta y, finalmente, en Identificaci\u00f3n fiscal.<\/span><\/p>\n<\/div><\/div><\/span> De acuerdo con los requisitos del ECCI, le solicitamos lo siguiente:<\/span><\/p>\n *Esto no aplica a todos los pa\u00edses\/jurisdicciones participantes y est\u00e1 sujeto a los requisitos legales locales.<\/span><\/p>\n **eToro recopila las autocertificaciones fiscales de los clientes corporativos a trav\u00e9s del formulario de apertura de cuenta corporativa. Definir el tipo de entidad a efectos de la certificaci\u00f3n de la FATCA puede ser un proceso complejo <\/span>que requiera asesor\u00eda fiscal independiente. <\/span>eToro no ofrece (ni puede hacerlo) asesor\u00eda en materia fiscal, pero la gu\u00eda de ECCI y FATCA de eToro puede ayudarle a determinar su tipo de entidad a efectos del ECCI al abrir una cuenta corporativa.<\/span><\/p>\n<\/div><\/div><\/span> eToro no ofrece (ni puede hacerlo) asesor\u00eda en materia fiscal o legal a sus clientes. Normalmente, su residencia fiscal depender\u00e1 de d\u00f3nde resida y de otras circunstancias. Las reglas de residencia fiscal pueden diferir seg\u00fan las distintas jurisdicciones fiscales. P\u00f3ngase en contacto con un asesor fiscal profesional independiente o visite el sitio web de la OCDE para obtener m\u00e1s informaci\u00f3n sobre c\u00f3mo determinar su<\/span> residencia fiscal<\/span><\/a>.<\/span><\/p>\n<\/div><\/div><\/span> La ley y los reglamentos nos obligan a verificar los datos que nos env\u00eda como parte de su autocertificaci\u00f3n. Es posible que le pidamos una copia de su pasaporte para verificar su identidad, o para otras comprobaciones relacionadas con la residencia fiscal declarada en su autocertificaci\u00f3n.<\/span><\/p>\n<\/div><\/div><\/span>\u00bfQu\u00e9 es FATCA?<\/h3><\/a>\n
\u00bfC\u00f3mo afecta la FATCA a eToro?<\/h3><\/a>\n
\u00bfQui\u00e9n es un \u201cciudadano estadounidense\u201d a efectos fiscales en Estados Unidos?<\/h3><\/a>\n
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\u00bfEst\u00e1n todas las entidades financieras sujetas a las normas de la FATCA?<\/h3><\/a>\n
\u00bfQu\u00e9 se comunica exactamente conforme a la FATCA?<\/h3><\/a>\n
\u00bfQu\u00e9 sucede si un ciudadano estadounidense y otro no estadounidense son titulares de una cuenta conjunta?<\/h3><\/a>\n
\u00bfQu\u00e9 informaci\u00f3n se est\u00e1 solicitando a los clientes que env\u00eden y verifiquen?<\/h3><\/a>\n
\u00bfCu\u00e1ndo debo enviar la informaci\u00f3n o documentaci\u00f3n solicitada a eToro en relaci\u00f3n con la FATCA, y qu\u00e9 sucede si no env\u00edo la informaci\u00f3n requerida?<\/h3><\/a>\n
\u00bfQu\u00e9 es el Est\u00e1ndar Com\u00fan de Comunicaci\u00f3n de Informaci\u00f3n?<\/h3><\/a>\n
\u00bfQui\u00e9n es objeto de esta comunicaci\u00f3n de informaci\u00f3n?<\/h3><\/a>\n
\u00bfPor qu\u00e9 se me solicita la o las jurisdicciones de mi residencia fiscal?<\/h3><\/a>\n
\u00bfQu\u00e9 informaci\u00f3n se est\u00e1 solicitando a los clientes que env\u00eden y verifiquen?<\/h3><\/a>\n
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\u00bfC\u00f3mo se define mi residencia fiscal?<\/h3><\/a>\n
Ya les he enviado mis datos. \u00bfPor qu\u00e9 me solicitan otros documentos acreditativos?<\/h3><\/a>\n
\u00bfC\u00f3mo s\u00e9 si pertenezco a algunos de los pa\u00edses afectados por el Acuerdo Multilateral de Autoridades Competentes (MCAA, por sus siglas en ingl\u00e9s) del ECCI?<\/h3><\/a>\n
Puede acceder a la lista actualizada de compromisos relacionados con el ECCI haciendo clic en el enlace de abajo:<\/span><\/h5>\n